三分鐘帶您了解境外投資ODI備案，快收藏吧！
一家企業想要向海外發展，一定會接觸到境外投資備案。如果對政策、流程不夠了解的話，可能會走彎路，那么企業該如何申報境外投資備案呢? 有哪些要求和條件? 又是如何審查的?請接著向下看吧。
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什么是ODI備案？
境外投資備案(ODI, Overseas Direct Investment)是指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。全稱為中華人民境外投資備案。

通俗一點的講，對外投資備案就是我們國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行ODI備案。

如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。

需要注意的是，境外投資備案ODI僅針對設立的境外企業。換句話說，境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之內。同時，境外企業開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要進行審核。

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審批部門
所涉及的部門有：發改委、商務部以及外匯管理局

01.
發改委
發展和改革委員會審核類別分為核準及備案。其范圍包括：投資項目是否涉及敏感國家、地區或敏感行業及中方投資金額。

02.
商務部
根據《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號），商務部門對境內企業境外投資采用“備案為主、核準為輔”的方式。

03.
外匯管理局
對于投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

03
ODI備案的重要性
隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。

順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。

同時，打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。

此外，新設立的最終目的企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本。

需要做境外投資備案的情況有：

1. 成立海外子公司開展業務并注資

2. 海外上市（紅籌、VIE架構搭建）

3. 個人、企業稅務統籌

4. 跨境電商業務開展

5. 離岸投資等

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不辦理ODI備案的后果
01.
資金進出受限
完成備案后，企業能夠以合法合規的方式實現資金出入境，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤紅利返程亦會受限。

02.
無法完成返程投資
若境內企業的境外子公司擬返程投資大陸企業，如果沒有辦理ODI備案手續，則無法完成返程投資，這對于未來有海外上市規劃的企業而言需要特別關注。

03.
無法享受政府補貼和獎勵
若未辦理ODI備案手續，境內企業無法享受我國政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一�！睉�訴補貼等。

04.
懲戒措施勵
未辦理ODI備案即進行境外投資的，境內主體將在一定時限內被禁止任何境外投資行為。相關主管部門有權責令境內主體中止或停止實施該項目并限期改正，對境內主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

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境外投資備案的條件
根據境外投資ODI備案實際辦理經驗，大部分企業需要滿足以下4個申請條件，即可辦理境外投資備案：

01.
符合“境外投資”的定義
境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

02.
主體及成立時間的要求
主體需要為我國境內依法成立的企業。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

03.
股東背景、資金來源、投資真實性
無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

04.
財務要求
最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率高于5%，同時資產負債率低于70%。
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